Налоговый вычет по ипотеке: оформляем правильно
После того, как граждане Российской Федерации приобрели жилье, они имеют право частично компенсировать расходы, связанные с покупкой, от государства. Речь идет об имущественном налоговом вычете на сумму 260 или 650 тыс. рублей.
Есть два пути возврата денег: через налоговую инспекцию или через работодателя. Поговорим более подробно о том, как рассчитывается сумма, как можно получить эти деньги, какой способ возмещения выбрать и какие особенности могут возникнуть с оформлением, если квартира приобретена в ипотеку.
Зачем это нужно государству?
Если Вы хотите самостоятельно изучить все нюансы налогового вычета, то обращайтесь к статье 220 Налогового кодекса РФ – там подробно и четко изложены все аспекты этого процесса. Многие не верят в возможность подобных выплат – уж очень редко можно дождаться какого-то ответа от государства. Однако в данном конкретном случае механизм рабочий – и это подтверждено реальными случаями выплат.
Каждый месяц работодатель официально трудоустроенного работника (просим обратить внимание на необходимость наличия записи в трудовой книжке) отчисляет в бюджет подоходный налог – в размере 13% от суммы заработной платы. А значит, работник может рассчитывать на то, что его поддержат в случае, когда ему предстоят существенные траты. Налоговый вычет возможен в том случае, если:
- приобретается квартира на первичном или вторичном рынке;
- строится собственный жилой дом;
- проводятся ремонтные или отделочные работы.
К тому же, государство готово поддержать даже уплату процентов по ипотеке – к сожалению для заемщика, только процентов, а не тела кредита, но это все равно лучше, чем ничего. Всеми этими выплатами государство стимулирует необходимость официального трудоустройства – все равно за свою рабочую карьеру работник перечисляет гораздо больше денег в бюджет, нежели граничные суммы, а потому государство все равно находится в плюсе. Правда, есть несколько оговорок. Они касаются следующих аспектов:
- Официального трудоустройства. Платишь налоги с заработной платы – имеешь право на выплату, не платишь – не имеешь, логика проста.
- Получить налоговый вычет можно один раз (за исключением одной ситуации, которая будет рассмотрена ниже).
- Если собственников у квартиры несколько (например, жилье приобретено в совместную собственность супругов), то подавать на налоговые выплаты должен каждый из них, а суммарная выплата будет делиться пополам.
- Подать заявление на налоговый вычет можно через год после наступления события.
- Из суммы начисления 13% вычитается материнский капитал, если он был использован для оплаты первоначального взноса.
- Если Вы покупаете квартиру у взаимозависимого лица (муж у жены или у тещи, дочь у отца или бабушки, другие внутрисемейные взаимосвязи), то возврат денег осуществляться не будет.
А далее все зависит от того, как была оплачена квартира, собственными средствами или за счет привлечения ипотеки.
Налоговый вычет при полной оплате
Тут важно, чтобы были соблюдены следующие условия:
- Максимальная сумма, с которой возможен вариант возврата 13% (если квартира оплачивается при оформлении сделки купли-продажи полностью), составляет 2 млн. рублей. То есть, если квартира стоит 1 млн. рублей, то вернут 130 тыс., если 2 млн. рублей, то вернут 260 тыс., если 3 млн. рублей, то сумма не поменяется – 260 тыс.
- В случае, если максимум выплат не достигнут, добрать недостающее можно при следующем приобретении жилья или компенсируя ремонтные работы на этом объекте (это и есть та самая ситуация, о которой мы упоминали в предыдущем пункте).
Налоговый вычет при ипотеке
Заемщикам повезло чуть больше: они могут получить возмещение своих расходов не только на покупку квартиры, но и на выплату процентов по ипотеке. И если на приобретение недвижимости база, с которой начисляются 13%, остается неизменной (2 млн. рублей), то в случае с ипотечными процентами к ним добавляется еще 3 млн. рублей (даже если суммарные проценты гораздо больше). Таким образом, граничная сумма вырастает до 650 тыс. рублей, что, несомненно, порадует потенциального заемщика. Однако и тут есть одно «но»: налоговый вычет с процентов можно получить только тогда, когда эти самые проценты уже уплачены. То есть побежать в первый месяц возникновения обязательств, получить налоговый вычет и после этого закрыть кредит досрочно вряд ли получится – закон прописан четко, так что обойти его не получится. А вот подождать год-два и потом подать на возмещение процентов вполне реально.
Получить законно причитающиеся денежные средства можно двумя способами: через работодателя и через налоговую службу. Рассмотрим, как будут возвращаться деньги в первом и втором случае.
Порядок выплат через работодателя
Допустим, Вы подали все необходимые документы (их подробный список можно найти в сети) и выбрали возмещение через работодателя. Теперь будьте готовы к тому, что каждый месяц Вы будете получать зарплату на 13% больше. То есть начисленный подоходный налог будет не перечисляться в бюджет, а идти на возмещение Вашего налогового вычета. И так до тех пор, пока Вам не вернут всю сумму. Медленно, но надежно.
Порядок выплат через налоговую инспекцию
Налоговые органы возвращают деньги на расчетный счет – тот, который Вы укажете при подаче заявления на вычет. Однако и тут весь начисленный вычет вряд ли будет выплачен сразу: в текущем года сумма выплаты не может превышать той суммы подоходного налога, который был заплачен за предыдущий год. Так происходит, если Вы только что купили квартиру. А вот если это произошло три года назад, а заявление Вы подали только сейчас (потому что раньше не знали о такой возможности, например), то выплачиваемая сумма будет ограничиваться общей суммой подоходного налога за все три года. Скорее всего, этого лимита будет достаточно для того, чтобы выплатить всю причитающуюся сумму единоразово.
Как быстро можно рассчитывать на деньги? Нельзя сказать, что рассмотрение и получение подтверждения длятся годами, но несколько месяцев точно понадобятся: 1-2 месяца идут на проверку поданных документов и еще 1-2 месяца – на перечисление средств.
